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| 安徽证监局制定辖区创业板公司年报检查工作方案 |
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发布时间：2013-07-15 访问人数：1576 |
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为做好辖区创业板年报检查暨保荐机构督导核查等工作，提高检查工作效率，根据证监会相关文件要求，结合辖区实际，以“两统一、两结合”为原则，安徽证监局制定核查工作方案。
“两统一”就是在检查内容上，注重检查目的和检查内容的统一。不仅包括上市公司规范运作、信息披露、募集资金使用以及财务核算等内容，而且将保荐机构持续督导工作底稿和审计底稿作为重点检查内容，从而达到排查上市公司风险，督促保荐机构履行持续督导义务的目的。在检查方式上，注重检查方式和检查效率的统一。事前统筹安排，周密部署，事中强化督导，合理分工，同时，不仅注重监管直接介入，而且注重突出借力监管，督促中介机构加强对年报监管疑点的事前核查，从而进一步提高检查效率。“两结合”就是现场监管和非现场监管相结合。通过年报审阅、分析和问核等非现场监管工作，深入了解公司，明确现场监管的重点。进而，通过现场监管，对年报审核以及日常监管重点关注问题进行全面摸排，彻底摸清公司风险底数。直接监管和借力监管相结合。在充分发挥审计机构和保荐机构等中介机构的力量基础上，对公司敏感风险事项，中介机构核查不深入的问题，以及根据中介机构初步核查资料需要进一步核实的问题，进行直接监管介入，确保对重点风险点查深查透。
具体来说，就是按照“年报分析、年报问核、年报检查”的步骤，分层开展年报检查工作：一是通过对行业发展情况的横向分析、以及公司自身历史数据的纵向比较，结合日常监管掌握的公司情况和风险点以及公司临时信息披露情况，发现公司年报疑点，并及时和交易所年报审阅情况进行比对分析。二是针对年报分析中发现的相关疑点问题，通过谈话或下发《中介督导函》方式，督促保荐机构会同审计机构进行现场核实。三是在年报分析和年报问核的基础上，锁定公司的风险点，通过监管现场介入，进一步摸清风险底数，并采取相应监管措施及时予以化解。
（安徽证监局上市公司监管二处） |
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