当前，我国期货市场正处于从量的扩张向质的提升转变的关键时期。从安徽辖区情况看，近年来，期货市场交易量和期货经营机构数量都获得长足发展。但是，在这一过程中，期货公司风险管理与内部控制薄弱问题也日渐突显。为此，安徽证监局借力监管，大胆探索审计机构专项评估工作，并取得一定成效。
　　一是明确专项评估工作的目的和意义。首先，期货行业是一个高风险行业，加强风险管理是期货公司永恒的主题。其次，期货公司内部治理问题已成为影响期货市场发展的重要因素，在期货公司建立起规范的内部治理更为迫切。再者，会计师事务所年报审计具有一定的局限性。针对以上问题，安徽证监局本着明确监管重点，做到胸中有数，同时帮助期货公司查找问题，练好内功，夯实企业发展的基础，积极借鉴国际上企业风险管理评级的一些成功经验，决定将企业诊断与外部监管紧密结合，实施期货公司专项评估工作。
　　二是注重实质性评估，加强过程督导。安徽证监局与受托审计机构签署委托综合服务协议书，书面要求评估报告要充分披露公司内控体系存在的问题或隐患，按时出具3家公司内控评估报告及比较分析报告。一方面，要求受托审计机构高度重视，整合资源，注重实质性评估。为此，该审计机构总所从全国范围内抽调具有行业背景的会计师4人、信息技术专家3人组成项目组，历时3个多月完成评估项目。另一方面，在评估过程中，安徽证监局派员全程参与评估工作，既是学习积累业务知识的一种方式，也是督促评估人员勤勉尽责、期货公司配合的过程。此次评估范围涉及五个大方面，共22个大项，56个小项，重点评估公司控制环境和业务流程。审计机构正式出具的3家公司内控评价专项报告和比较分析报告共89页4.7万字，61条意见。同时安徽证监局组织人员对评估报告进行审阅、梳理和分析，形成评估情况总结，并将相关情况反馈评估对象，督促完善落实。
　　三是吸收专项评估成果，提高监管有效性和针对性。首先，通过对评估报告的分析总结，我们既摸清了辖区公司内控风险点，也为进一步探索功能化监管提供了参考。其次，有效解决了监管力量不足、监管资源有限问题，提高了监管工作的针对性和有效性。再者，专项评估工作也有效地促进期货公司查找差距，积极整改。
　　综上所述，安徽证监局在探索期货公司监管工作上进行了一些尝试，取得了一定成效。下一步，安徽证监局将继续深入探索借力监管方式、模式，进一步提升监管效率，夯实监管制度基础，有效推动辖区期货公司提高自我约束能力，进一步提升监管效能，形成内部自我约束与外部监管的良性互动。
　　　

　（安徽证监局期货监管处）