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按照中国证监会上市公司监管部《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》的相关要求，安徽证监局选择了8家上市公司开展内部控制规范试点工作。在试点公司中，安徽证监局重点跟踪了海螺水泥内控建设进展，有侧重地予以指导。在安徽证监局的密切督导下，目前海螺水泥内控建设正在有序推进，并取得了一定的阶段性成果。
一、强化组织、人力、资源保障，并结合自身特点对内控进行设计和实施。该公司成立了由总经理为组长的内控建设领导小组，负责安排内控建设各项工作，协调资源配置，指导和督促内控建设的工作进度和质量。内控体系建设工作全面启动后，还从各个专业部室抽调了骨干力量成立了内控建设工作小组，主要负责配合咨询中介机构，协调各部门落实推进内控建设的各项具体工作。该公司在设计和实施内控时，一方面，使公司内部控制的设计和实施符合国家规范要求，另一方面使公司内控与公司经营规模、业务范围、行业特性、竞争状况和风险水平等相适应。
二、制定分阶段实施方案，排定时间节点，有序推进内控体系建设。该公司内控建设工作小组制订了详细的《海螺水泥内控体系建设工作实施方案》，建立了项目沟通机制，分阶段推进和实施内控建设，明确推进时间节点，先期选择公司总部、几家有代表性的子公司进行试点，然后再推广到所属的84家子公司。该公司采取分阶段实施步骤，不仅使公司的内控建设在不同层面有序推进，而且在开展试点单位内控建设的同时，使参与内控工作的人员得到学习和锻炼，为下一步全面推广内控建设打好基础。
三、利用专业咨询机构开展风险评估，科学设计内控体系。该公司聘请专业咨询机构设计并下发风险调查问卷，对初步识别的风险进行归类、分析整理，形成包括384个风险点的风险清单。结合收回的风险调查问卷，咨询机构对高管人员和有关单位负责人开展了针对性、多层次访谈，还全面收集了各个部门、各业务流程的制度规程，对公司面临的风险进行分析评估。在此基础上，编制完成《海螺水泥风险评估报告及管理手册》。另外，还对公司主要业务关键控制点进行梳理和穿行测试，查找出存在的缺陷与不足，进而形成《海螺水泥内控手册》。
四、明确推进内控体系建设的相关后续计划。该公司下一步计划将内控建设推广至公司下属所有子公司，并将聘请内控审计的会计师事务所到公司开展现场审计，力争通过1至2年的时间在公司层面建立内控风险及缺陷的主动梳理检查、持续改进、自我完善的运行机制。
下一步，安徽证监局将把海螺水泥内控建设的有关做法向辖区其他试点公司通报，供他们学习、借鉴，以期在辖区内形成“比、学、赶、帮”的氛围，推动内控试点工作全面、深入地开展. |
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