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| 安徽证监局“五个突出” 推动监管执法警示教育 |
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发布时间：2014-04-01 访问人数：2149 |
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为顺应监管转型，有针对性地提高上市公司的规范意识和中介机构的勤勉意识，安徽证监局对近期证券违法违规表现及查处后果进行了梳理，并将相关情况通报辖区上市公司及中介机构。重点体现在“五个突出”：
一是突出预防违规行为的针对性。从2013年度被立案的上市公司看，半数以上涉及信息披露违法违规，主要表现为虚假披露、不完整或不及时披露以及误导性陈述等，上市公司信息披露现状尚不能适应以信息披露为中心的监管转型需求。关联方侵占上市公司利益现象有所抬头，多家上市公司存在被大股东侵占租金收入、占用大额票据、隐瞒关联关系进行关联交易等情形。内幕交易防控形势依旧严峻，重大资产重组仍为最主要的内幕交易信息，高送转、股份回购等领域也是内幕交易多发环节，高管人员恶意内幕交易呈高发、多发态势。证券市场和期货市场违法违规交集、违规信息披露配合内幕交易等新型复合违规现象凸显，违规行为隐蔽，市场影响恶劣。对此，证券监管部门依法予以严肃查处。多家上市公司重大资产重组、发行证券等事项因被立案调查而暂停，严重影响公司发展。相关董监高轻则被警示或认定为不适当人选，重则触犯刑法。中介机构执业中未能勤勉尽责被查实的，被处以高额罚金、暂停受理相关业务等。相关中介机构责任个人甚至被市场禁入、撤销从业资格。
二是突出加强投资者利益保护。投资者是资本市场的第一基石，保护中小投资者就是保护资本市场。上市公司董事、监事及高管要加强对证券期货相关法律法规的学习，提高履职的能力和水平，强化对法纪的敬畏认识。对此，安徽证监局将进一步督导上市公司牢固树立保护投资者意识，高度重视投资者的切身利益和合理诉求，切实维护市场公平正义；进一步完善公司治理，保障投资者的知情权、参与权和监督权；进一步提高规范运作水平，规范与关联方的交易行为，严禁损害上市公司利益；进一步强化投资者回报意识，切实将保护投资者利益落到实处。
三是突出抓好内幕交易防控。内幕交易违背诚信义务，破坏资本市场信息公平原则，严重影响证券市场价格发现和资源配置功能，蚕食投资者信心。安徽证监局将进一步督导上市公司提高内幕信息保密和登记管理意识，结合自身实际不断完善内幕信息登记管理制度，从制度层面提高内幕信息管理的有效性和针对性，重大事项严格控制知情人范围，信息预计难以保密的立即申请停牌，造成媒体质疑或股价异动的，及时发布澄清公告或作相关说明，从源头和过程中严格把控，坚决严守防控内幕交易底线。
四是突出强化信息披露管理。资本市场是基于信息定价的交易市场，投资者只有公平地获得真实信息，才能做出正确判断。上市公司要提高信息披露责任意识，完善披露管理制度，制订科学严谨的信息披露工作流程，明确信息披露渠道和时点，明确各部门各环节各岗位的职责和问责。要不断提高信息披露规范意识，进一步规范财务管理，提高财务信息披露质量，提高上市公司透明度。
五是突出强调中介机构勤勉尽责。中介机构作为公司上市的“守门人”，要以专业的知识技能和职业素养严把上市公司风险关口，自觉维护投资者信心。保荐机构作为中介机构的核心力量，要对发行人的信息披露真实性、准确性和完整性进行严格把关。审计及评估机构方面，各相关事务所及签字人员要保持合理的职业怀疑，强化责任意识和风险意识，严格根据相关准则的要求，审慎选择评估方法，强化对年报等财务信息的审计。
通过重申证券监管部门严肃查处证券违法违规行为的监管立场，进一步理顺监管与执法的关系，从提高监管对象认识，防范风险做起，积极适应监管转型的迫切需求。
（安徽证监局公司监管二处） |
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